现金流量表怎么填写

一、现金流量表

现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，它揭示了企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况。正确填写现金流量表对于了解企业财务状况、经营成果和现金管理具有重要意义。下面，我们就来详细讲解如何填写现金流量表。

1.确定现金流量表的格式

你需要了解现金流量表的格式。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三大类。这三大类分别反映了企业在日常经营、对外投资和筹集资金等方面的现金流量。

2.明确现金流量表的填列要求

现金流量表的填列要求如下：

（1）经营活动现金流量：反映企业在正常经营过程中产生的现金流量。包括销售商品、提供劳务收到的现金，收到的税费返还，收到其他与经营活动有关的现金等。

（2）投资活动现金流量：反映企业在对外投资活动中产生的现金流量。包括收回投资收到的现金，取得投资收益收到的现金，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额等。

（3）筹资活动现金流量：反映企业在筹集资金活动中产生的现金流量。包括吸收投资收到的现金，取得借款收到的现金，偿还债务支付的现金，分配股利、利润或偿付利息支付的现金等。

3.收集相关数据

在填写现金流量表之前，需要收集以下数据：

（1）资产负债表中的现金及现金等价物余额；

（2）利润表中的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等；

4.填写现金流量表

根据上述数据，按照现金流量表的格式和要求，进行以下填写：

（1）经营活动现金流量：根据收入、成本、费用等数据，计算经营活动产生的现金流量净额。

（2）投资活动现金流量：根据投资收益、固定资产处置等数据，计算投资活动产生的现金流量净额。

（3）筹资活动现金流量：根据借款、偿还债务、分配股利等数据，计算筹资活动产生的现金流量净额。

5.汇总现金流量表

将上述三项现金流量净额相加，得到现金流量表的总现金流量净额。将资产负债表中的现金及现金等价物余额与现金流量表总现金流量净额相加，得到期末现金及现金等价物余额。

6.校对现金流量表

仔细检查现金流量表的各项数据，确保其准确无误。

通过以上步骤，你可以成功地填写一份现金流量表。希望这篇文章能帮助你解决实际问题，提高财务管理能力。