当年现金流量怎么计算

分类：家电攻略 2025-05-10 12:54:16

当年现金流量怎么计算？关键在于掌握这三个步骤

在财务分析中，当年现金流量是一个重要的指标，它反映了企业在一定时期内现金的流入和流出情况。掌握当年现金流量的计算方法，对于企业的经营决策和财务规划至关重要。下面，我将分点阐述如何计算当年现金流量。

一、确定现金流入

1.经营活动产生的现金流量：这是企业通过正常经营所获得的现金。包括销售收入、服务收入、租赁收入等。计算公式为：经营活动现金流入=销售收入+其他业务收入-营业成本-营业费用-营业外支出。

2.投资活动产生的现金流量：这主要是指企业通过投资活动所获得的现金，如出售资产、收回投资等。计算公式为：投资活动现金流入=投资收益+投资损失。

3.筹资活动产生的现金流量：这涉及到企业通过融资活动所获得的现金，如发行股票、债券等。计算公式为：筹资活动现金流入=股票融资+债务融资。

二、确定现金流出

1.经营活动产生的现金流出：包括支付给供应商的款项、支付给员工的薪酬、支付给政府部门的税款等。计算公式为：经营活动现金流出=营业成本+营业费用+营业外支出。

2.投资活动产生的现金流出：主要是指企业通过购买资产、投资于其他公司等所支付的现金。计算公式为：投资活动现金流出=购买固定资产+投资于其他公司。

3.筹资活动产生的现金流出：这包括偿还债务、支付利息、股利分配等。计算公式为：筹资活动现金流出=偿还债务+支付利息+股利分配。

三、计算净现金流量

净现金流量是指现金流入减去现金流出的差额。计算公式为：净现金流量=经营活动现金流入+投资活动现金流入+筹资活动现金流入-经营活动现金流出-投资活动现金流出-筹资活动现金流出。

当年现金流量的计算是一个系统性的过程，需要对企业各项财务数据有清晰的了解。通过上述三个步骤，可以有效地计算出企业的当年现金流量，为企业的经营决策和财务规划提供有力的支持。记住，掌握这个计算方法，将有助于你更好地理解企业的财务状况，从而做出更加明智的决策。

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